庭审现场
■银行承兑汇票：是银行在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是由银行承担付款责任的短期债务凭证。银行承兑的作用在于为汇票成为流通性票据提供信用保证。承兑银行成为主债务人，而付款人则成为第二债务人。即银行承兑汇票对持票人来说是零风险的，除非承兑银行破产。
■银行承兑汇票的贴现：持票人可以在汇票到期时提示付款，也可以在未到期时向银行尤其是承兑银行要求贴现取得现款。银行贴现票据后，可以申请中央银行再贴现，或向其它银行转贴现。我国的银行承兑汇票一般是无息票据，贴现是根据面值计算。这种业务的服务对象是信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企事业单位。
2007年12月14日，锦州市中级人民法院作出(2007)锦中刑二初字北00009号刑事判决书，对被告人鲁刚、吴亚君、张金成、袭詟、鲁凯票据诈骗、被告人揭樟翠伪造金融票证、被告人刘志刚非国家工作人员受贿一案，依法判决，判处鲁刚等人无期徒刑至有期徒刑、缓刑。这起涉案金额1700万元人民币的大案终于谢幕了。
轻而易举贴现400万
鲁刚和吴亚君是沈阳市人，各自经营一大摊子生意，腰里不缺钱，可总觉得钱不够用。王永纯是锦州市人，名下有锦州市聚龙运输有限责任公司，因经营不善，欠了一屁股债，银行天天追着要他偿还贷款。这三个人聚到一块，中心话题就是怎么能弄到钱。
2002年5月的一天，他们聚到吴亚君名下的兴盛房屋开发公司办公室，再次谈到这件事，鲁刚提出一个想法，克隆承兑汇票，拿假承兑汇票到银行贴现，保证能弄到钱。吴亚君和王永纯心领神会，一致赞成。鲁刚、吴亚君和王永纯在生意场上见多识广，对承兑汇票并不陌生。三人根据自身优势，作了具体分工，鲁刚提供假承兑汇票，吴亚君筹集保证金，王永纯负责贴现。分工之后，又对每个细节逐一敲定，直至天衣无缝。
鲁刚的任务比较艰巨，搞到假承兑汇票肯定冒风险，但这难不倒鲁刚。他把这件事交给张金成去办。张金成是黑龙江省宁安市人，1983年因投机倒把被黑龙江省宁安县人民法院判处有期徒刑五年。出狱后游走于大江南北，结识许多人。张金成接受鲁刚交给的任务，满口应承，一定办好。鲁刚不放心，又派在自己公司做事的鲁凯和张金成去办这件事。
张金成和鲁凯南下广州，住进宾馆，鲁凯让鲁刚把承兑汇票的样板传过来。当天下午，一个女人来到房间，张金成称她为“揭姐”，两个人谈妥一手交钱一手交票，8000元钱，一分不能少。第二天下午，揭姐又来了，交给张金成一个信封，是做好的假承兑汇票，还有需要的印章。张金成看看，比较满意，让鲁凯付款。鲁凯给了揭姐8000元钱。回沈阳后，鲁凯到鲁刚那里交差。
拿到了假承兑汇票，鲁刚、吴亚君和王永纯马上开始诈骗行动。这回轮到吴亚君出场了。他找到好友袭詟(沈阳市人)，让袭詟帮忙联系保证金。袭詟又找到好朋友申某(沈阳某银行部总经理助理)想办法。申某给弄了400万元。这笔钱经鲁刚个人的辽宁新飞马工贸有限公司账号转入建行新城子支行，作为保证金。吴亚君确实有本事，经过建行新城子支行的信贷员刘志刚斡旋，2002年5月28日，建行新城子支行根据锦州市建业商务有限公司(法定代表人张国久，2002年8月20日法定代表人变更为王永纯)的贴现申请，以及伪造的辽宁新飞马工贸有限公司和锦州市建业商务有限公司签定工矿产品购销合同，开出一张承兑银行为锦州商业银行的400万元人民币承兑汇票。
鲁刚和吴亚君火速将400万元承兑汇票送到锦州，王永纯拿到承兑汇票，立即到锦州市商业银行营业部申请贴现。这么大一笔钱，锦州市商业银行不会轻易给王永纯贴现，他们派员专程到建行新城子支行查询。查询结果当然确有其事。鲁刚、吴亚君、王永纯热情地请执行锦州方面的人吃饭，洗澡，王永纯暗中下手，用假承兑汇票和真承兑汇票调包。2002年5月30日，王永纯拿着假承兑汇票，在锦州市商业银行贴取现金400万元。
初次诈骗成功，鲁刚、吴亚君、王永纯弹冠相庆。他们用400万元真承兑汇票顶上了申某那400万元保证金，诈骗来的400万元论功行赏，王永纯首先拿出110万偿还银行贷款，其余的瓜分了事。
骗局败露一枕黄粱梦
商业承兑汇票贴现终归要偿还给银行的，况且400万也不是小数目，鲁刚、吴亚君、王永纯决定铤而走险，再干一把。
2002年11月11日，吴亚君再次找到袭詟，直言不讳地说，克隆假承兑汇票贴现，真承兑汇票返还给提供保证金的人，保证保证金不受损失，还可以得到好处费。问袭詟干不干。袭詟犹豫不决，干这事可是犯法的。鲁刚又前去游说袭詟，袭詟答应了。袭詟还是找老朋友申某，申某给拉来550万保证金。鲁刚、吴亚君、王永纯又把上次诈骗来的钱拿出100万元，合计650万元，经鲁刚个人的辽宁易达名车行有限公司的账户转入建行新城子支行。同一天，建行新城子支行根据锦州市聚龙运输有限公司(法定代表人王永纯，因拒不参加年检，2001年被吊销营业执照)的贴现申请，以及伪造锦州市聚龙运输有限公司和辽宁易达名车行有限公司签定的工矿产品购销合同，开出一张承兑行为锦州市商业银行的650万元的承兑汇票。
王永纯接到鲁刚、吴亚君送来的650万元承兑汇票，马上到锦州市商业银行营业部申请贴现。这三个家伙依旧采取老一套打法，将事先准备的假承兑汇票和真承兑汇票调包，由王永纯带回假承兑汇票到锦州方面贴现。真承兑汇票自然而然回到申某手中。
2002年11月12日，王永纯如愿贴取现金650万。这笔钱除了偿还上次贴现的400万元，堵上窟窿外，又偿还王永纯的银行贷款。剩下的被三个人挥霍掉。
为了感谢刘志刚的大力帮助，鲁刚、吴亚君、王永纯狠狠地请刘志刚一顿，在洗浴中心，鲁刚给刘志刚10000元好处费。二人相约以后继续合作。
两次诈骗成功，鲁刚没有忘记出过力的人，分给张金成17万元。袭詟帮着拉保证金共得提成33万元，他将其中25万元给了申某，自己得了8万元。
世间没有不透风的墙，2003年2月25日，鲁刚和王永纯的罪恶行径被举报到锦州市公安局经侦支队。经侦支队闻讯开展调查，于2003年3月1日、9日分别将王永纯、张国久抓获。鲁刚负案逃往国外。
面对警方的强大审讯攻势，王永纯交待伙同鲁刚克隆商业承兑汇票贴现诈骗的犯罪事实。张国久说，他原来是锦州建业商务有限公司法定代表人，2002年8月20日法人代表变更为王永纯。2002年5月30日建业公司利用承兑汇票贴现人民币400万元是鲁刚、王永纯干的，所骗的贷款金拿到沈阳做承兑汇票的本金去了，他们利用克隆的承兑汇票贴现。
2004年6月8日，锦州市中级人民法院作出锦中刑二初字第16号刑事判决，以贷款诈骗罪，票据诈骗罪判处王永纯无期徒刑，并处没收个人全部财产；以贷款诈骗罪，判处张国久有期徒刑十年，并处罚金10万元。
一群骗子一朝受审
鲁刚和妻子逃到非洲肯尼亚，开了一家赌场。靠他们的活络脑瓜，赚钱不成问题。妻子多次要求回国，鲁刚说：“敢回去吗？诈骗银行1000多万，公安局正到处抓我呢。”一晃就是4年时间，鲁刚的妻子思念亲人，非要回国不可。鲁刚不敢回到中国，就想个折衷的办法，给岳父岳母打电话，让老人到泰国，鲁刚和妻子在第三国与亲人团聚。
这条信息被中国警方侦知：潜逃4年的犯罪嫌疑人鲁刚和妻子将从非洲肯尼亚转道泰国首都曼谷，他们乘坐的飞机将于2007年2月7日11点准时在曼谷机场降落。锦州市公安局经侦支队派员协同辽宁省公安厅经侦总队付常宏副总队长、公安部二局常宁副局长赶赴泰国。2007年2月7日11点，在泰国警方大力配合下，中国警方将鲁刚在泰国首都曼谷机场成功抓获。
2007年2月14日，锦州警方到沈阳抓捕吴亚君等人，在辽宁省公安厅支持下，先后将吴亚君、袭詟、鲁凯、刘志刚等人抓获。这四个人对自己所犯罪行供认不讳。
2007年10月24日，锦州市人民检察院以锦检刑诉(2007)第50号起诉书，向锦州市中级人民法院提起公诉，指控被告人鲁刚、吴亚君、张金成、袭詟、鲁凯犯票据诈骗罪、被告人揭樟翠犯伪造金融票据罪、被告人刘志刚犯非国家工作人员受贿罪。锦州中院审查受理，依法组成合议庭，于2007年11月22、23日依法公开开庭审理本案。经庭审举证、质证的证据证明，法院确认被告人鲁刚、吴亚君和王永纯共计骗取银行资金1700万元；被告人袭詟在明知鲁刚等票据诈骗的情况下，帮助联系保证金人民币550万元；被告张金成、鲁凯明知鲁刚等用票据诈骗帮助购买假承兑汇票一张，涉案金额400万元；被告人刘志刚非法收受贿赂人民币10000元。案发后，公安机关共没收赃款人民币1367118元及赃物(折合人民币1042952元)，返给锦州市商业银行，余款被挥霍。其中被告人吴亚君返还赃款人民币210万元。被告人张金成返还赃款6.6万元，被告人袭詟返还赃款人民币8万元，被告人鲁凯返还赃款人民币908万元，被告人刘志刚返还人民币10000万元。法院认为公诉机关指控鲁刚等人犯罪事实清楚，证据确实充分。
2007年12月14日，法院依法判决被告人鲁刚犯票据诈骗罪，判决无期徒刑；被告人吴亚君犯票据诈骗罪，判处有期徒刑15年；被告人揭樟翠犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑十年；被告人张金成犯票据诈骗罪，判处有期徒刑八年；被告人袭詟犯票据诈骗罪，判处有期徒刑五年；被告人鲁凯犯票据诈骗罪，判处有期徒刑三年；被告人刘志刚犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年。
(感谢锦州市中级人民法院提供新闻线索)
特别提示
银行承兑汇票贴现存在的风险
办理银行承兑汇票贴现是短期融资，对企业来说，是通过付出贴现利息提前获得资金；对银行来说，相当于发放一笔质押贷款，而银行还得承担这笔质押贷款风险，主要表现在：
1、票据、合同不真实的风险
票据、合同不真实有几种情况：一是票据或合同造假。如伪造银行承兑汇票、交易合同、增值税发票、查询查复书等。二是交易背景不真实。如与关联企业串通伪造贸易背景，签订虚假交易合同，或两家企业互相串通，互相出具购销合同骗取银行承兑汇票，再到其他金融机构贴现，用贴现后的资金缴纳更大面额的银行承兑汇票保证金，再重复上述过程。三是企业找各种理由不提供交易合同或增值税发票。
2、银企联手违规操作风险
开户行与企业联手，为企业滚动承兑、贴现、签新还旧，超规定限额签发承兑汇票。如有的开户行为了掩盖不良资产，对无力支付到期票据款项的企业继续为其签发承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的汇票款项，或者以贴现资金缴纳保证金，有的开户行为了完成存款指标，以承兑来吸引保证金，形成保证金、承兑、贴现、保证金、再承兑、再贴现的循环。
3、票据缺陷和票据无效的风险
票据要素或内容不完整，而导致少数企业采取恶意转让或开具无真实商品交易基础的承兑汇票。